Общество с ограниченной ответственностью фирма "Элегант" ИНН:1326004620 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27798747 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2979305231265353
11504 Основные средства на конец предыдущего года3052312631993297
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2979305231260
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3052312631990
12103 Запасы на конец отчетного года22412
12104 Запасы на конец предыдущего года241263
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8172210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3125
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1256
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года511230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1123390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2984306331495392
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3063314932383376
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10036883400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года68834060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101369835016
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6983501615
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1885230526825232
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года230526823078660
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1885230526820
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2305268230780
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8660117144
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года601171441201
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года86601170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года601171440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2984306331495392
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3063314932383376
21103 Выручка за отчетный год1656172517122169
21104 Выручка за предыдущий год1725171221691432
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1305129312251576
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1293122515761390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3514324870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4324875930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3514324870
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4324875930
23303 Проценты к уплате за отчетный год296000
23503 Прочие расходы за отчетный год56431486592
23504 Прочие расходы за предыдущий год43148659240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1111
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1112
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью фирма "Элегант"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью фирма "Элегант"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью фирма "Элегант"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1)/Стоимость активов (2984) = -0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью фирма "Элегант"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (351)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1305+0+0) = 26.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью фирма "Элегант"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (351)/Выручка (1656) = 21.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью фирма "Элегант"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1)/Выручка (1656) = -0.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью фирма "Элегант"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "Элегант"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "Элегант"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "Элегант"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью фирма "Элегант"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.027

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.514

Индекс Альтмана Z = 0.363

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью фирма "Элегант"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.06), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (21.2%), рентабельность компании (-0.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью фирма "Элегант"