Закрытое акционерное общество "Стройпрогресс" ИНН:1326005662 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12925631 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года87001141613990
11504 Основные средства на конец предыдущего года114161400916301
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года87001141613990
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года114161400916301
12103 Запасы на конец отчетного года664311271
12104 Запасы на конец предыдущего года311271255
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года342292553025924
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года255302594411777
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года20303400850
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года34008504100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1417653812
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6538122482
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года383402989427857
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года298942787718614
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года470404131041847
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года413104188634915
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года368368368
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года368368368
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года128128128
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года128128128
13603 Резервный капитал на конец отчетного года394394394
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года394394394
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года436623894939952
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года389493999132632
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года445523983940842
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года398394088133522
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года248814711005
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года147110051393
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года248814711005
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года147110051393
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года470404131041847
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года413104188634915
21103 Выручка за отчетный год236343046238992
21104 Выручка за предыдущий год304623899258783
21203 Себестоимость продаж за отчетный год188453013727791
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год301372777538420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год478932511201
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3251121720363
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год478932511201
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3251121720363
23203 Проценты к получению за отчетный год2901169
23204 Проценты к получению за предыдущий год116931
23403 Прочие доходы за отчетный год4260240
23503 Прочие расходы за отчетный год3944751038
23504 Прочие расходы за предыдущий год4751038443
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5111-13910472
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1391048819951
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год398903752
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9037521705
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4713-10429720
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1042973618246
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4713-10429720
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1042973618246

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Стройпрогресс"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Стройпрогресс"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Стройпрогресс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4713)/Стоимость активов (47040) = 10.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Стройпрогресс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4789)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18845+0+0) = 25.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Стройпрогресс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4789)/Выручка (23634) = 20.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Стройпрогресс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4713)/Выручка (23634) = 19.94 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Стройпрогресс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Стройпрогресс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Стройпрогресс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Стройпрогресс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Стройпрогресс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.762

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.109

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 17.907

Индекс Альтмана Z = 24.86

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Стройпрогресс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.57), коэффициент быстрой ликвидности (14.33), коэффициент текущей ликвидности (14.59), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (20.26%), рентабельность компании (19.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Стройпрогресс"