ООО "КАШМИР" ИНН:1326006955 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12931241 ОКВЭД:52.27

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года945800
11503 Основные средства на конец отчетного года41536192502004120934
11504 Основные средства на конец предыдущего года19250200412093414303
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4153619259200860
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1925920086210140
12103 Запасы на конец отчетного года26388178911655814237
12104 Запасы на конец предыдущего года17891165581423711164
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года96918960629503267315
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года96062950326731570798
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3405210812303806
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2108123038063367
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1267111160611128200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года116061112820853580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года168247135320132906106372
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13532013290610637299632
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6672762415549430
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6241554943417140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года66827625155504341814
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года62515550434181432787
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6700015000630004000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1500063000400019000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года185135048
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года135048166
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6718515135630000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года151356300040480
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15000480001000047000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года48000100004700038000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года191949215418813048
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года92154188130489389
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года41455675462
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года455675462290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3423557670148630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5767014863605100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года168247135320132906106372
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13532013290610637299632
21103 Выручка за отчетный год218426171818195616201747
21104 Выручка за предыдущий год171818195616201747173858
21203 Себестоимость продаж за отчетный год177682147929165716194289
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год147929165716169361166645
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4074423889299000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2388929900323860
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3346620156209600
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2015620960249280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7278373389400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3733894074580
23203 Проценты к получению за отчетный год4486532747600
23204 Проценты к получению за предыдущий год5327476000
23303 Проценты к уплате за отчетный год12991779673925207
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7796739252074984
23403 Прочие доходы за отчетный год5539629569216780
23404 Прочие доходы за предыдущий год6295692167805621
23504 Прочие расходы за предыдущий год870459
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год43127472132290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год74721322990270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год43127472132299027
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год74721322990277791
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год43127472132290
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год74721322990270

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4312)/Стоимость активов (168247) = 2.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7278)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (177682+33466+0) = 3.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7278)/Выручка (218426) = 3.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4312)/Выручка (218426) = 1.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.639

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.659

Индекс Альтмана Z = 5.143

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (2.93), коэффициент текущей ликвидности (3.7), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (3.33%), рентабельность компании (1.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники