Открытое акционерное общество "Санаторий "Саранский" ИНН:1326015170 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12923626 ОКВЭД:85.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года11141719
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года14171922
11503 Основные средства на конец отчетного года1161041052887885639105
11504 Основные средства на конец предыдущего года105288788563910534669
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года10941823766255428
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года8236662554284204
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года15422279784736068
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12705512896011347691912
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1289601134769191338964
12103 Запасы на конец отчетного года119891178776595226
12104 Запасы на конец предыдущего года11787765952264642
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года512107616335500
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1076163355004919
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года526117029834
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1170298343038
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2769188018
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1880180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1579614221959010779
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1422195901077912599
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года142851143181123066102692
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14318112306610269251562
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10007100071000710007
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10007100071000710007
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года32000320003200032001
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года32000320003200132007
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года497497497497
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года497497497497
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2222
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2222
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-47614-36479-29851-24478
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-36479-29851-24478-19396
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-510960261265318027
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6026126531802723116
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1045101023296715049728
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года10232967150497283911
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года201282
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года12820
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1045301023416715849730
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года10234167158497293911
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года21043183071815014226
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1830718150142268200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1631176281601914212
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года762816019142129219
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года5815850085626115
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года8500856261156512
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года262380524382
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года380524382606
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года43430348144325534935
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года34814432553493524536
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года142851143181123066102692
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14318112306610269251562
21103 Выручка за отчетный год44696509754207841082
21104 Выручка за предыдущий год50975420784108230426
21203 Себестоимость продаж за отчетный год56804562994659645457
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год56299465964545743029
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-12108-5324-4518-4375
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5324-4518-4375-12603
22103 Коммерческие расходы за отчетный год346192397244
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год192397244616
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-12454-5516-4915-4619
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5516-4915-4619-13219
23204 Проценты к получению за предыдущий год460130
23303 Проценты к уплате за отчетный год7842372805697
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2372805691697
23403 Прочие доходы за отчетный год17037737202
23404 Прочие доходы за предыдущий год377372021506
23503 Прочие расходы за отчетный год63332412901016
23504 Прочие расходы за предыдущий год324129010161299
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-13701-8129-6273-6117
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8129-6273-6111-13709
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1-16-640
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-16-640174
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год9362
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год3620
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год2705161111971224
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1611119712242753
24603 Прочее за отчетный год13010715575
24604 Прочее за предыдущий год1071557557
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-11135-6628-5237-4966
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6628-5237-4964-11199
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-11135-6628-5238-4972
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-6628-5238-4970-11227
32003 Величина капитала на 3110007100071000710007
32005 Величина капитала на 3132496324963249732503
32006 Величина капитала на 312222
32007 Величина капитала на 31-36479-29851-24478-19396
32008 Величина капитала на 316026126541802823116
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11135662753735082
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)11135662753745088
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10923662753735082
33218 Убыток (ИТОГО)10923662753735082
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))212000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)212000
33003 Величина капитала на 3110007100071000710007
33005 Величина капитала на 3132496324963249632497
33006 Величина капитала на 312222
33007 Величина капитала на 31-47614-36479-29851-24478
33008 Величина капитала на 31-510960261265418028
36003 Чистые активы на 31705145262121524142
36004 Чистые активы на 3114526212152414329627
41103 Поступления – всего за отчетный год43013485684958535101
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год40802467404739132876
41193 Прочие поступления за отчетный год2211182821942225
41203 Платежи – всего за отчетный год40838503764960933058
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год12285186342043712836
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год16697182811746713700
41293 Прочие платежи за отчетный год118561346111705987
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2175-1808-242043
42203 Платежи – всего за отчетный год4031302461930255977
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год4031302461930255977
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-4031-30126-18927-55822
43103 Поступления – всего за отчетный год3891358252297253330
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3891357792297253317
43203 Платежи – всего за отчетный год2678302037572555
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1520110015001600
43293 Прочие платежи за отчетный год115819202257955
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1213328051921550775
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-643871264-3004

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Санаторий "Саранский"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Санаторий "Саранский"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Санаторий "Саранский"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-11135)/Стоимость активов (142851) = -7.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Санаторий "Саранский"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-12454)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (56804+346+0) = -21.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Санаторий "Саранский"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-12454)/Выручка (44696) = -27.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Санаторий "Саранский"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-11135)/Выручка (44696) = -24.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Санаторий "Саранский"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Санаторий "Саранский"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Санаторий "Саранский"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Санаторий "Саранский"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Санаторий "Саранский"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.004

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.078

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.096

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.035

Индекс Альтмана Z = -0.962

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Санаторий "Саранский"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.36), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (-27.86%), рентабельность компании (-24.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Санаторий "Саранский"