Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное предприятие "Альфаприбор" ИНН:1326019175 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:27791550 ОКВЭД:29.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года264280121
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28012177
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года264280121
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года28012177
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года264280121
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28012177
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25925710
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2571010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года523111
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2311167
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года523111
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2311167
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года264280121
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28012177
21103 Выручка за отчетный год671566228
21104 Выручка за предыдущий год566228158
21203 Себестоимость продаж за отчетный год639348192
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год348192175
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3221836
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год21836-17
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3221836
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21836-17
23503 Прочие расходы за отчетный год111310
23504 Прочие расходы за предыдущий год131010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2120526
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20526-27
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год20237
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2374
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год118219
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18219-31

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное предприятие "Альфаприбор"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное предприятие "Альфаприбор"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное предприятие "Альфаприбор"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (264) = 0.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное предприятие "Альфаприбор"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (32)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (639+0+0) = 5.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное предприятие "Альфаприбор"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (32)/Выручка (671) = 4.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное предприятие "Альфаприбор"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (671) = 0.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное предприятие "Альфаприбор"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 52.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное предприятие "Альфаприбор"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 52.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное предприятие "Альфаприбор"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 52.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное предприятие "Альфаприбор"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное предприятие "Альфаприбор"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.981

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.08

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 51.8

Х5 = Выручка/Активы = 2.542

Индекс Альтмана Z = 25.248

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное предприятие "Альфаприбор"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (52.8), коэффициент быстрой ликвидности (52.8), коэффициент текущей ликвидности (52.8), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (4.77%), рентабельность компании (0.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное предприятие "Альфаприбор"