Общество с ограниченной ответственностью "РОНИКС" ИНН:1326022636 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12920289 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7812
11504 Основные средства на конец предыдущего года81221
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7812
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года81221
12103 Запасы на конец отчетного года866115404
12104 Запасы на конец предыдущего года115404385
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года149106125
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1061252
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11550920
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5092068
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1130730549
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года730549455
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1137738561
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года738561476
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года843720518
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года720518440
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2941843
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года184336
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2941843
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года184336
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1137738561
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года738561476
21103 Выручка за отчетный год220623571765
21104 Выручка за предыдущий год235717651397
21203 Себестоимость продаж за отчетный год205520961667
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год209616671291
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15126198
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год26198106
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15126198
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год26198106
23503 Прочие расходы за отчетный год23480
23504 Прочие расходы за предыдущий год4800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12822798
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21398106
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год24250
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год25200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10420298
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18878106

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "РОНИКС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "РОНИКС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "РОНИКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (104)/Стоимость активов (1137) = 9.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "РОНИКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (151)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2055+0+0) = 7.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "РОНИКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (151)/Выручка (2206) = 6.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "РОНИКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (104)/Выручка (2206) = 4.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "РОНИКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РОНИКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РОНИКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РОНИКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "РОНИКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.735

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.091

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.113

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.867

Индекс Альтмана Z = 8.888

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "РОНИКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.39), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (3.84), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (6.84%), рентабельность компании (4.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "РОНИКС"