ООО "Центр медицинской косметологии" ИНН:1326022749 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:27798428 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11561276238
11504 Основные средства на конец предыдущего года1276238319
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11561276238
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1276238319
12103 Запасы на конец отчетного года897607989
12104 Запасы на конец предыдущего года607989354
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года57740
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года74055
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года81212
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2125
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10356831001
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6831001414
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года219119591239
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19591239733
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года655-408-374
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-408-374-994
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7709200
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года92000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7709200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года92000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года380195100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года76610671418
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года106714181627
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года76614471613
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года144716131727
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года219119591239
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19591239733
21103 Выручка за отчетный год10501105499479
21104 Выручка за предыдущий год1054994799985
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9192100618714
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1006187149336
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1309488765
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год488765649
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1309488765
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год488765649
23404 Прочие доходы за предыдущий год94324
23503 Прочие расходы за отчетный год13745287
23504 Прочие расходы за предыдущий год4528786
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1172130710
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год130710567
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10911198
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11198102
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год106319612
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19612465

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1063)/Стоимость активов (2191) = 48.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1309)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9192+0+0) = 14.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1309)/Выручка (10501) = 12.47 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1063)/Выручка (10501) = 10.12 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.35

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.35<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.123

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.485

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.535

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.426

Индекс Альтмана Z = 6.43

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (1.35), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (12.47%), рентабельность компании (10.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники