Мордовская республиканская организация Профсоюза работников агропромышленного комплекса Российской Федерации ИНН:1326022763 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02641335 ОКВЭД:91.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года452452452188
11504 Основные средства на конец предыдущего года452452188188
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4524524520
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4524521890
12103 Запасы на конец отчетного года1191191030
12104 Запасы на конец предыдущего года119103860
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1018165
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года188093
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года615530500372
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года530500372275
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7446506110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6506115380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года119611021063726
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11021063726556
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года738644609351
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года644609351274
13603 Резервный капитал на конец отчетного года4524524520
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года45245200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1190109610610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года109610613510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года662375
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года62375282
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года623750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года119611021063726
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11021063726556
61003 Остаток средств на начало отчетного года644609351274
62153 Членские взносы за отчетный год5809569738080
62503 Прочие за отчетный год171387400151
62003 Поступило средств - всего за отчетный год5980608442080
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год22012147257215
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год582413670
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год18134430
63133 иные мероприятия за отчетный год160116001470
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год2591263224912693
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год1621170916590
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год2882863040
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год11061240
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год2663772940
63263 прочие за отчетный год3061992100
63503 Прочие за отчетный год109412701050867
63003 Использовано средств - всего за отчетный год5886604939500
64003 Остаток средств на конец отчетного года738644609351

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1196) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 124

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 104.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 102.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.617

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 198.333

Индекс Альтмана Z = 212.297

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (102.5), коэффициент быстрой ликвидности (104.17), коэффициент текущей ликвидности (124), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия