ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "МОРДОВСКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОФСОЮЗА РАБОТНИКОВ МАШИНОСТРОЕНИЯ" ИНН:1326023767 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02641364 ОКВЭД:91.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13384575
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года384575125
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3538450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3845750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года35384575
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года384575126
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года152554106
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1525540
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35232021
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23202120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3523200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2320210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года35384575
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года384575126
61003 Остаток средств на начало отчетного года152554106
62153 Членские взносы за отчетный год5786497190
62003 Поступило средств - всего за отчетный год5786497190
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год468471524528
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год3813734250
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год8794960
63503 Прочие за отчетный год147182224237
63003 Использовано средств - всего за отчетный год6156597480
64003 Остаток средств на конец отчетного года-22152554

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (35) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 0

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.37), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия