ООО "Ростр" ИНН:1326023911 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:02681903 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15376155216328
11504 Основные средства на конец предыдущего года1552163284229
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года8508738539
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года87385398561
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года162261639414867
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года163941486712790
12103 Запасы на конец отчетного года721241046966
12104 Запасы на конец предыдущего года410469666447
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года374940453219
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года404532191977
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2510392061
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1039206143
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10986918812246
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9188122468467
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года272122558227113
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года255822711321257
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года227421980723484
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года198072348420234
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3501800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года18000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года412055953629
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года559536291023
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года447057753629
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года577536291023
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года272122558227113
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года255822711321257
21103 Выручка за отчетный год403124717141989
21104 Выручка за предыдущий год471714198961352
21203 Себестоимость продаж за отчетный год366924311437984
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год431143798455537
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год362040574005
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год405740055815
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год362040574005
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год405740055815
23503 Прочие расходы за отчетный год2078218273
23504 Прочие расходы за предыдущий год2182731755
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год154238393732
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год383937324060
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год370487481
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год487481764
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год117233523251
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год335232513296

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1172)/Стоимость активов (27212) = 4.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3620)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36692+0+0) = 9.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3620)/Выручка (40312) = 8.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1172)/Выручка (40312) = 2.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.252

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.057

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.088

Индекс Альтмана Z = 7.519

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (2.65), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (8.98%), рентабельность компании (2.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники