Общество с ограниченной ответственностью охранное предприятие "СТРАЖ" ИНН:1326024143 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27800332 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года224046
12104 Запасы на конец предыдущего года404660
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13423
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года42327
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2853107
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года53107157
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6397176
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года97176244
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6397176
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года97176244
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года111
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года111
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3164135
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года64135184
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3265136
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года65136185
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года313240
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года324059
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года313240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года324059
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6397176
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года97176244
21103 Выручка за отчетный год240373632
21104 Выручка за предыдущий год373632753
21203 Себестоимость продаж за отчетный год282375626
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год375626663
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-42-26
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-42-26
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2690
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-42-26
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2690
24603 Прочее за отчетный год700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-49-26
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2690
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-49-26
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2690

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью охранное предприятие "СТРАЖ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью охранное предприятие "СТРАЖ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью охранное предприятие "СТРАЖ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-49)/Стоимость активов (63) = -77.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью охранное предприятие "СТРАЖ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-42)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (282+0+0) = -14.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью охранное предприятие "СТРАЖ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-42)/Выручка (240) = -17.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью охранное предприятие "СТРАЖ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-49)/Выручка (240) = -20.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью охранное предприятие "СТРАЖ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.03

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью охранное предприятие "СТРАЖ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью охранное предприятие "СТРАЖ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью охранное предприятие "СТРАЖ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью охранное предприятие "СТРАЖ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.508

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.778

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.667

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.032

Индекс Альтмана Z = -2.602

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью охранное предприятие "СТРАЖ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.9), коэффициент быстрой ликвидности (1.32), коэффициент текущей ликвидности (2.03), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (-17.5%), рентабельность компании (-20.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью охранное предприятие "СТРАЖ"