Мордовская республиканская организация Общероссийской общественной организации "Всероссийское общество инвалидов" ИНН:1326025852 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03945511 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года59263175
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года592630
12103 Запасы на конец отчетного года1623680
12104 Запасы на конец предыдущего года3683180
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года39125789
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года125391380
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года85172178
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года172247202
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2866650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6659560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2867241136
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7241219757
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2767151128
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года7151193749
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2767150
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года71511930
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1098
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9268
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1090
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2867241136
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7241219757
32005 Величина капитала на 3171500
32008 Величина капитала на 3171500
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)43900
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)43900
33005 Величина капитала на 3127600
33008 Величина капитала на 3127600
36003 Чистые активы на 3127600
36004 Чистые активы на 3171500
41103 Поступления – всего за отчетный год454500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год454500
41203 Платежи – всего за отчетный год463200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год424800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год38400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-8700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-8700
61003 Остаток средств на начало отчетного года7151103664
62303 Добровольные имущественные взносы и пожертвования за отчетный год280924690
62003 Поступило средств - всего за отчетный год280924690
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год1012996842
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год7693100
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год2436860
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год223618241481
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год149713490
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год64950
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год6753800
63003 Использовано средств - всего за отчетный год324828570
64003 Остаток средств на конец отчетного года2767151075

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (286) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 28.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 8.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.965

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 27.6

Индекс Альтмана Z = 35.31

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (8.5), коэффициент быстрой ликвидности (12.4), коэффициент текущей ликвидности (28.6), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники