Мордовская республиканская организация профсоюза работников среднего и малого бизнеса ИНН:1326026461 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:21651836 ОКВЭД:91.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года72163140
11504 Основные средства на конец предыдущего года981400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года72163140
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года981400
12103 Запасы на конец отчетного года201211246
12104 Запасы на конец предыдущего года2112460
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года286113195
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1191950
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года94223161
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2231610
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года581547602
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5536020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года653711742
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6527420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года329611565
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5465650
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года324100177
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1051770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года324100177
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1051770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года653711742
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6527420
21103 Выручка за отчетный год525525675
21104 Выручка за предыдущий год6756750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год525525675
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6756750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год525525675
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6756750
23403 Прочие доходы за отчетный год615615596
23404 Прочие доходы за предыдущий год5965960
23503 Прочие расходы за отчетный год10921092450
23504 Прочие расходы за предыдущий год122312710
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4848821
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4848821
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4800
61003 Остаток средств на начало отчетного года22600
62203 Целевые взносы за отчетный год195000
62503 Прочие за отчетный год50700
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год1200
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год214400
63503 Прочие за отчетный год27500
64003 Остаток средств на конец отчетного года25200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Мордовская республиканская организация профсоюза работников среднего и малого бизнеса

Прибыль

Прибыль Мордовская республиканская организация профсоюза работников среднего и малого бизнеса

Чистые активы

Чистые активы Мордовская республиканская организация профсоюза работников среднего и малого бизнеса

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (48)/Стоимость активов (653) = 7.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Мордовская республиканская организация профсоюза работников среднего и малого бизнеса

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (525)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Мордовская республиканская организация профсоюза работников среднего и малого бизнеса

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (525)/Выручка (525) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Мордовская республиканская организация профсоюза работников среднего и малого бизнеса

Рентабельность компании

Чистая прибыль (48)/Выручка (525) = 9.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Мордовская республиканская организация профсоюза работников среднего и малого бизнеса

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Мордовская республиканская организация профсоюза работников среднего и малого бизнеса

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Мордовская республиканская организация профсоюза работников среднего и малого бизнеса

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Мордовская республиканская организация профсоюза работников среднего и малого бизнеса

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Мордовская республиканская организация профсоюза работников среднего и малого бизнеса

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.394

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.074

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.074

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.015

Индекс Альтмана Z = 4.389

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Мордовская республиканская организация профсоюза работников среднего и малого бизнеса

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (1.17), коэффициент текущей ликвидности (1.79), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (9.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Мордовская республиканская организация профсоюза работников среднего и малого бизнеса

Еще предприятия