МОРДОВСКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ВСЕРОССИЙСКОГО ОБЩЕСТВА ИЗОБРЕТАТЕЛЕЙ И РАЦИОНАЛИЗАТОРОВ ИНН:1326026503 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02604222 ОКВЭД:91.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11233
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12331
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1495
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4952
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года25110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года511380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года251138
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года511383
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года25113
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года51131
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года51130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года251138
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года511383
21103 Выручка за отчетный год404030110
21104 Выручка за предыдущий год4030110140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4040300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год40301100
22203 Управленческие расходы за отчетный год3737270
22204 Управленческие расходы за предыдущий год37271030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3330
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3370
23503 Прочие расходы за отчетный год3334
23504 Прочие расходы за предыдущий год3344
32005 Величина капитала на 3151130
32008 Величина капитала на 3151130
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)3600
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3600
33005 Величина капитала на 3125110
33008 Величина капитала на 3125110
36003 Чистые активы на 3125110
36004 Чистые активы на 3151130
41203 Платежи – всего за отчетный год245710
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1000
41293 Прочие платежи за отчетный год11180
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2-540
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2-540
61003 Остаток средств на начало отчетного года51131
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год3670
63263 прочие за отчетный год3600
63003 Использовано средств - всего за отчетный год3670
64003 Остаток средств на конец отчетного года25113

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (2) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+37) = 8.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3)/Выручка (40) = 7.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (40) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 9.71

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (7.5%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники