Частное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Саранский Дом науки и техники Российского Союза научных и инженерных общественных объединений" ИНН:1326026510 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:04883083 ОКВЭД:80.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года2392815200
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года2815204880
11503 Основные средства на конец отчетного года27585264832213719737
11504 Основные средства на конец предыдущего года26483221371973715553
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года374660
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года46620
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2786126810226630
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2681022663202270
12103 Запасы на конец отчетного года1460251449750
12104 Запасы на конец предыдущего года2514497549870
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года41110
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года111360
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года108299976858327916
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года997685842274518730
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года509888880
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года8888880
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2548241219592145
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2412195921454726
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4482461480
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года246148600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2038715237157650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1523715765300620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года48248420473842850289
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года42047384285028939422
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1414140
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1414140
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года3834383438340
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года3834383438340
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2226222452238120
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2245223812243650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2611026300276600
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2630027660282140
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2117212332000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1241413630864418876
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1363086441887611097
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года9724000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2213815747107680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1574710767220760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года48248420473842850289
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года42047384285028939422
21103 Выручка за отчетный год121231965028597283609
21104 Выручка за предыдущий год96502859728360987192
21203 Себестоимость продаж за отчетный год95660779876886379173
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год77987688625516378474
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2557118515171090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1851517110284460
22203 Управленческие расходы за отчетный год2170316546142360
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1654614236240050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3868196928730
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1969287444360
23203 Проценты к получению за отчетный год209100
23204 Проценты к получению за предыдущий год1000
23403 Прочие доходы за отчетный год272467415376
23404 Прочие доходы за предыдущий год4674153760
23503 Прочие расходы за отчетный год4157370235854316
23504 Прочие расходы за предыдущий год3702358543160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год192-1265-2970
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1265-2964960
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год38295273601
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год952746010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-190-1360-627-105
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1360-627-1058718
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-190-1360-6270
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1360-627-1050
32003 Величина капитала на 311414140
32005 Величина капитала на 313834383438340
32007 Величина капитала на 312245223813243650
32008 Величина капитала на 312630027661282140
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19013605530
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)19013605530
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19013605530
33218 Убыток (ИТОГО)19013605530
33003 Величина капитала на 311414140
33005 Величина капитала на 313834383438340
33007 Величина капитала на 312226222452238120
33008 Величина капитала на 312611026300276600
36003 Чистые активы на 312611026300276600
36004 Чистые активы на 312630027661282140
41103 Поступления – всего за отчетный год118345100853986120
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год11701598343964070
41193 Прочие поступления за отчетный год1330251022050
41203 Платежи – всего за отчетный год118209100400987940
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7468460898633150
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3915036028315390
41293 Прочие платежи за отчетный год4375347439400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год136453-1820
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период136453-1820

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Частное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Саранский Дом науки и техники Российского Союза научных и инженерных общественных объединений"

Прибыль

Прибыль Частное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Саранский Дом науки и техники Российского Союза научных и инженерных общественных объединений"

Чистые активы

Чистые активы Частное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Саранский Дом науки и техники Российского Союза научных и инженерных общественных объединений"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-190)/Стоимость активов (48248) = -0.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Частное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Саранский Дом науки и техники Российского Союза научных и инженерных общественных объединений"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3868)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (95660+0+21703) = 3.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Частное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Саранский Дом науки и техники Российского Союза научных и инженерных общественных объединений"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3868)/Выручка (121231) = 3.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Частное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Саранский Дом науки и техники Российского Союза научных и инженерных общественных объединений"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-190)/Выручка (121231) = -0.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Частное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Саранский Дом науки и техники Российского Союза научных и инженерных общественных объединений"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.69

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Частное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Саранский Дом науки и техники Российского Союза научных и инженерных общественных объединений"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Частное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Саранский Дом науки и техники Российского Союза научных и инженерных общественных объединений"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Частное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Саранский Дом науки и техники Российского Союза научных и инженерных общественных объединений"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Частное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Саранский Дом науки и техники Российского Союза научных и инженерных общественных объединений"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.165

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.179

Индекс Альтмана Z = 2.334

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.334<2.6)

Оценка риска банкротства Частное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Саранский Дом науки и техники Российского Союза научных и инженерных общественных объединений"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (0.69), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (3.19%), рентабельность компании (-0.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Частное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Саранский Дом науки и техники Российского Союза научных и инженерных общественных объединений"

Еще предприятия