Мордовская республиканская организация профсоюза работников потребкооперации и предпринимательства ИНН:1326029102 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:21657572 ОКВЭД:91.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6661860
12104 Запасы на конец предыдущего года6186710
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11075
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10477
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года144196196179
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года196196179186
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2112582820
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2582822540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года211258282254
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года258282254263
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года190230269250
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года230269250258
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1902302690
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2302692500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2128134
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года281345
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2128130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года281340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года211258282254
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года258282254263
61003 Остаток средств на начало отчетного года230269250258
62153 Членские взносы за отчетный год1286128712200
62503 Прочие за отчетный год4853344
62003 Поступило средств - всего за отчетный год1334134012540
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год183247226141
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год2052230
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год1719310
63133 иные мероприятия за отчетный год1461761720
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год1051983861856
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год7317046220
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год6056440
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год4127210
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год8582820
63263 прочие за отчетный год134114920
63503 Прочие за отчетный год140149148133
63003 Использовано средств - всего за отчетный год1374137912350
64003 Остаток средств на конец отчетного года190230269250

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (211) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.9

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.048

Индекс Альтмана Z = 15.404

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6.86), коэффициент быстрой ликвидности (6.9), коэффициент текущей ликвидности (10.05), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия