Мордовская республиканская организация профсоюза работников торговли, общественного питания, потребительской кооперации и предпринимательства Российской Федерации "Торговое единство" ИНН:1326029110 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02641223 ОКВЭД:91.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года721517469
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2151746917
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года273212570
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2125706
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2802361990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2361991390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года280236199139
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23619913923
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1751621430
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года162143970
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года105745642
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года74564223
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2802361990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2361991390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года280236199139
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23619913923
61003 Остаток средств на начало отчетного года2125706
62153 Членские взносы за отчетный год3012912830
62503 Прочие за отчетный год2247139170
62003 Поступило средств - всего за отчетный год3233384220
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год12123618
63133 иные мероприятия за отчетный год1212340
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год207224232360
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год1241311240
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год1716340
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год4655490
63263 прочие за отчетный год2122250
63503 Прочие за отчетный год11810619969
63003 Использовано средств - всего за отчетный год3373424670
64003 Остаток средств на конец отчетного года7212570

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (280) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.625

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 4.1

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.98), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия