МОРДОВСКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ТЕРРИТОРИАЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО СОЮЗА РАБОТНИКОВ ГОСУДАРСТВЕННЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ И ОБЩЕСТВЕННОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ИНН:1326029127 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02641329 ОКВЭД:91.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5005000
11504 Основные средства на конец предыдущего года50000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5005000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года50000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года341950111843
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года50111843894
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года341950111863
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года50111863917
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года391955111863
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года55111863917
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года380354731848
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года54731848917
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года380354731848
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года54731848917
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1163815
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года38150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1163815
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года38150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года391955111863
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года55111863917
61003 Остаток средств на начало отчетного года50111843894
62153 Членские взносы за отчетный год135901436311671
62503 Прочие за отчетный год1420297
62003 Поступило средств - всего за отчетный год137321436311968
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год789146504377
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год352330306
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год126143110
63133 иные мероприятия за отчетный год741341773961
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год239422562058
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год195718881739
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год432518
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год873562
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год240205144
63263 прочие за отчетный год6710395
63503 Прочие за отчетный год503938074584
63003 Использовано средств - всего за отчетный год153241119511019
64003 Остаток средств на конец отчетного года341950111843

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (3919) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 29.47

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 29.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 29.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.843

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 32.784

Индекс Альтмана Z = 39.953

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (29.47), коэффициент быстрой ликвидности (29.47), коэффициент текущей ликвидности (29.47), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия