МОРДОВСКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОФСОЮЗА РАБОТНИКОВ НАРОДНОГО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ ИНН:1326030362 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02641298 ОКВЭД:91.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года500500500500
11504 Основные средства на конец предыдущего года500500500614
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5005005000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5005005000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4545
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года545183
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года129711088990137067
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10894901370675860
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года129751089490170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10894901770720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года134751139495177572
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11394951775726657
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года128551087790147054
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года10877901470546072
13603 Резервный капитал на конец отчетного года500500500500
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года500500500578
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года133551137795140
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11377951475540
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12017318
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года173187
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1201730
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года173180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года134751139495177572
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11394951775726657
61003 Остаток средств на начало отчетного года10877901470546072
62153 Членские взносы за отчетный год112771018693550
62003 Поступило средств - всего за отчетный год112771018693550
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год2569215916141888
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год1361311550
63133 иные мероприятия за отчетный год2433202713560
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год3933362935182503
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год3162280427710
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год2743403620
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год11735430
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год3414203020
63263 прочие за отчетный год3930400
63503 Прочие за отчетный год2797253522631687
63003 Использовано средств - всего за отчетный год9299832373950
64003 Остаток средств на конец отчетного года128551087790147054

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (13475) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 108.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 108.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 108.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.954

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 111.292

Индекс Альтмана Z = 123.115

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (108.09), коэффициент быстрой ликвидности (108.13), коэффициент текущей ликвидности (108.13), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия