Общество с ограниченной ответственностью "ИНФОТУР" ИНН:1326031341 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:27800253 ОКВЭД:51.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5678
11504 Основные средства на конец предыдущего года67821
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года6666
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года6666
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1112130
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1213140
12103 Запасы на конец отчетного года1253151448454031
12104 Запасы на конец предыдущего года1514484540312516
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8121678497675789
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6784976757893322
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года109484637964332
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года846379643324779
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года104689144184080
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года914418408141520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1047991561842114166
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9156184211416610644
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года805785631429911995
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года856314299119958476
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года242259341222171
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года593412221711168
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года242259341220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года593412221710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1047991561842114166
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9156184211416610644
21103 Выручка за отчетный год15525333004632356819
21104 Выручка за предыдущий год33300463235681957219
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16714345704356253068
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34570435625306853661
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1189-127027610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1270276137510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1189-127027610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1270276137510
23403 Прочие доходы за отчетный год955665602548
23404 Прочие доходы за предыдущий год665602548130
23503 Прочие расходы за отчетный год90204137158
23504 Прочие расходы за предыдущий год20413715872
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-324-80932260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-809322641410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год182400422622
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год400422622582
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-506-120928043519
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1209280435193034

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ИНФОТУР"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ИНФОТУР"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ИНФОТУР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-506)/Стоимость активов (10479) = -4.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ИНФОТУР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1189)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16714+0+0) = -7.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ИНФОТУР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1189)/Выручка (15525) = -7.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ИНФОТУР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-506)/Выручка (15525) = -3.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ИНФОТУР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.32

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИНФОТУР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИНФОТУР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИНФОТУР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ИНФОТУР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.768

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.327

Индекс Альтмана Z = 8.167

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ИНФОТУР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.45), коэффициент быстрой ликвидности (3.81), коэффициент текущей ликвидности (4.32), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (-7.66%), рентабельность компании (-3.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ИНФОТУР"