Частное образовательное учреждение дополнительного образования детская художественная школа "ВТВ" ИНН:1326031912 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:27792963 ОКВЭД:92.31.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5651191
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1911910
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5651191
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1911910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5651191
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1911910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5651191
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1911910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5651191
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1911910
21103 Выручка за отчетный год10315381517
21104 Выручка за предыдущий год82810
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год41400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год103840885
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год41410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год103840885
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год41410
23504 Прочие расходы за предыдущий год28270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год103812983
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13140
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год103310583
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Частное образовательное учреждение дополнительного образования детская художественная школа "ВТВ"

Прибыль

Прибыль Частное образовательное учреждение дополнительного образования детская художественная школа "ВТВ"

Чистые активы

Чистые активы Частное образовательное учреждение дополнительного образования детская художественная школа "ВТВ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (103)/Стоимость активов (56) = 183.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Частное образовательное учреждение дополнительного образования детская художественная школа "ВТВ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (103)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Частное образовательное учреждение дополнительного образования детская художественная школа "ВТВ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (103)/Выручка (103) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Частное образовательное учреждение дополнительного образования детская художественная школа "ВТВ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (103)/Выручка (103) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Частное образовательное учреждение дополнительного образования детская художественная школа "ВТВ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Частное образовательное учреждение дополнительного образования детская художественная школа "ВТВ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Частное образовательное учреждение дополнительного образования детская художественная школа "ВТВ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Частное образовательное учреждение дополнительного образования детская художественная школа "ВТВ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Частное образовательное учреждение дополнительного образования детская художественная школа "ВТВ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.839

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.839

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 28.063

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Частное образовательное учреждение дополнительного образования детская художественная школа "ВТВ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (100%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Частное образовательное учреждение дополнительного образования детская художественная школа "ВТВ"

Еще предприятия