Федеральное государственное унитарное предприятие "Саранское протезно-ортопедическое предприятие" Министерства труда и социальной защиты Российской Федерации ИНН:1326031969 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03151573 ОКВЭД:33.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17444174831722014753
11504 Основные средства на конец предыдущего года17483172201475312852
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года17447174831722014753
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17483172201475312852
12103 Запасы на конец отчетного года19323168661678515703
12104 Запасы на конец предыдущего года16866167851570313485
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6367677852787146
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6778527871466213
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16208142751794410253
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14275179451025312299
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года13342001
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2001167
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года43233379394000733103
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года37939400073310332164
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года60680554225722747856
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года55422572274785645016
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1500150015001500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1500150015001500
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2064206420642064
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2064206420642064
13603 Резервный капитал на конец отчетного года430430430430
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года430430430430
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года46424416564097834880
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года41656409783488031102
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года50418456504497238874
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года45650449723887435096
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3912322640032042
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3226400320422783
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года6350654767436940
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года6546674269407137
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года102629772122558982
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года97721225589829920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года60680554225722747856
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года55422572274785645016
21103 Выручка за отчетный год73430561916732659666
21104 Выручка за предыдущий год56191673265966655081
21203 Себестоимость продаж за отчетный год43661306595643450585
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30659564345058545777
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2976925532108929081
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год255321089290819304
22203 Управленческие расходы за отчетный год231882128700
22204 Управленческие расходы за предыдущий год21287000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год65814245108929081
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год42451089290819304
23203 Проценты к получению за отчетный год8000
23403 Прочие доходы за отчетный год6939779298226262
23404 Прочие доходы за предыдущий год7792982262625439
23503 Прочие расходы за отчетный год5810592292165913
23504 Прочие расходы за предыдущий год5922921659135442
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год77186115114989430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год61151149894309301
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1914200737622878
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2007376228782690
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год368-78400
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год784000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год3000
24603 Прочее за отчетный год12000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5795410877366552
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4108773665526611
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5795410877366552
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4108773665526611
32003 Величина капитала на 311500150015001500
32005 Величина капитала на 312064206420642064
32006 Величина капитала на 31430430430430
32007 Величина капитала на 3141656409783488031102
32008 Величина капитала на 3145650449723887435096
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5795400877366552
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5795400877366552
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5795400877366552
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5795400877366552
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1027333016382774
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1027333016382774
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1027139600
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)1027139600
33003 Величина капитала на 311500150015001500
33005 Величина капитала на 312064206420642064
33006 Величина капитала на 31430430430430
33007 Величина капитала на 3146424416564097834880
33008 Величина капитала на 3150418456504497238874
36003 Чистые активы на 3156768521965322445814
36004 Чистые активы на 3152196517154581442233
41103 Поступления – всего за отчетный год93870661547535965185
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год80076620926663459764
41193 Прочие поступления за отчетный год13794406287255421
41203 Платежи – всего за отчетный год89943667726256063823
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год48310328473194930804
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год17209166121216911736
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год860363216681939
41293 Прочие платежи за отчетный год23564136811677419344
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3927-618127991362
42203 Платежи – всего за отчетный год1994304351083408
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1994304351083408
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1994-3043-5108-3408
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1933-36617691-2046

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5795)/Стоимость активов (60680) = 9.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6581)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (43661+0+23188) = 9.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6581)/Выручка (73430) = 8.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5795)/Выручка (73430) = 7.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.648

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.096

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.127

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.913

Х5 = Выручка/Активы = 1.21

Индекс Альтмана Z = 4.212

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.58), коэффициент быстрой ликвидности (2.2), коэффициент текущей ликвидности (4.21), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (8.96%), рентабельность компании (7.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия