Общество с ограниченной ответственностью "Чайка" ИНН:1326032916 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12924376 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года588144357
11504 Основные средства на конец предыдущего года149357669
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года588149357
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года149357678
12103 Запасы на конец отчетного года13680160388892
12104 Запасы на конец предыдущего года16038889210580
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года906200
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года473100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года57628686
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28686980
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года233182105516177
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года210551617713620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года239062120416534
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года212041653414298
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года153721837514493
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года183751449311313
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года80000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года773428292041
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года282920412985
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года853428292041
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года282920412985
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года239062120416534
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года212041653414298
21103 Выручка за отчетный год10656210621457876
21104 Выручка за предыдущий год1062145787652330
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1060088401249767
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год840124976741535
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год554222028109
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22202810910795
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год554222028109
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22202810910795
23403 Прочие доходы за отчетный год893714442
23404 Прочие доходы за предыдущий год7144420
23503 Прочие расходы за отчетный год456183005002
23504 Прочие расходы за предыдущий год1830050022560
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год99146163549
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год461635498235
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год955734369
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год734369342
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3638823180
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год388231807893

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Чайка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Чайка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Чайка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (36)/Стоимость активов (23906) = 0.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Чайка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (554)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (106008+0+0) = 0.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Чайка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (554)/Выручка (106562) = 0.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Чайка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (36)/Выручка (106562) = 0.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Чайка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Чайка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Чайка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Чайка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Чайка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.652

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.801

Индекс Альтмана Z = 6.45

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Чайка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (1.13), коэффициент текущей ликвидности (2.73), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (0.52%), рентабельность компании (0.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Чайка"