АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОЕКТНЫЙ ИНСТИТУТ "МОРДОВАГРОПРОМПРОЕКТ" ИНН:1326034134 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03917118 ОКВЭД:74.20.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года742979777434
11504 Основные средства на конец предыдущего года797774340
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года742979777434
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года797774340
12103 Запасы на конец отчетного года858858858
12104 Запасы на конец предыдущего года8588580
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года184714125724874
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года41257302870
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1708900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4752069
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года520470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года364654212027801
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года42120331920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года438945009735235
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года50097406260
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года493249320
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года493249320
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года848584850
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года848584850
13603 Резервный капитал на конец отчетного года24700
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-39811740
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года174-47690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9683135918648
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1359186480
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года140030800
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года140030800
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года17071988011363
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года19880138350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года325041522615224
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15226150630
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года342113510626587
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года35106288980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года438945009735235
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года50097406260
21103 Выручка за отчетный год499855441054330
21104 Выручка за предыдущий год54410574350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год414354784039043
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год47840453700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8550657015287
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6570120650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8550657015287
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6570120650
23303 Проценты к уплате за отчетный год4647371079
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7378140
23403 Прочие доходы за отчетный год40974579873
23404 Прочие доходы за предыдущий год74574790
23503 Прочие расходы за отчетный год10264780013355
23504 Прочие расходы за предыдущий год780078000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1769549010726
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год549039300
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4956350
24603 Прочее за отчетный год1169520
24604 Прочее за предыдущий год521870
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2938494310225
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год494331080
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-293849430
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год494331080

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОЕКТНЫЙ ИНСТИТУТ "МОРДОВАГРОПРОМПРОЕКТ"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОЕКТНЫЙ ИНСТИТУТ "МОРДОВАГРОПРОМПРОЕКТ"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОЕКТНЫЙ ИНСТИТУТ "МОРДОВАГРОПРОМПРОЕКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2938)/Стоимость активов (43894) = -6.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОЕКТНЫЙ ИНСТИТУТ "МОРДОВАГРОПРОМПРОЕКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8550)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (41435+0+0) = 20.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОЕКТНЫЙ ИНСТИТУТ "МОРДОВАГРОПРОМПРОЕКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8550)/Выручка (49985) = 17.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОЕКТНЫЙ ИНСТИТУТ "МОРДОВАГРОПРОМПРОЕКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2938)/Выручка (49985) = -5.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОЕКТНЫЙ ИНСТИТУТ "МОРДОВАГРОПРОМПРОЕКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.57

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОЕКТНЫЙ ИНСТИТУТ "МОРДОВАГРОПРОМПРОЕКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОЕКТНЫЙ ИНСТИТУТ "МОРДОВАГРОПРОМПРОЕКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОЕКТНЫЙ ИНСТИТУТ "МОРДОВАГРОПРОМПРОЕКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОЕКТНЫЙ ИНСТИТУТ "МОРДОВАГРОПРОМПРОЕКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.09

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.067

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.283

Индекс Альтмана Z = 0.4

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОЕКТНЫЙ ИНСТИТУТ "МОРДОВАГРОПРОМПРОЕКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (0.57), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (17.11%), рентабельность компании (-5.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОЕКТНЫЙ ИНСТИТУТ "МОРДОВАГРОПРОМПРОЕКТ"