ООО "БАЧА" ИНН:1326036526 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:32365246 ОКВЭД:85.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года251373261
11504 Основные средства на конец предыдущего года373260366
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года505505505
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года505505505
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года756878766
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года878765871
12103 Запасы на конец отчетного года58402347
12104 Запасы на конец предыдущего года4002347
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13782
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года37822
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года64772429
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года77822349
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8209543194
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9548473219
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-42397-39836-37432
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-39836-39817-30554
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года379440496
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4404960
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года379440496
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4404960
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года123921380915300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года138091530018150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года304462654124830
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года265412486815623
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года428384035040130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года403504016833773
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8209543194
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9548473219
21103 Выручка за отчетный год161571701213838
21104 Выручка за предыдущий год170121383810035
21203 Себестоимость продаж за отчетный год184681680514054
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16805140549919
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2311207-216
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год207-216116
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2311207-216
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год207-216116
23303 Проценты к уплате за отчетный год941300
23304 Проценты к уплате за предыдущий год13000
23403 Прочие доходы за отчетный год894890
23404 Прочие доходы за предыдущий год48900
23503 Прочие расходы за отчетный год1094370
23504 Прочие расходы за предыдущий год43700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2425129-216
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год129-216116
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год177174138
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год174138100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2602-45-354
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-45-35416

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2602)/Стоимость активов (820) = -317.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2311)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18468+0+0) = -12.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2311)/Выручка (16157) = -14.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2602)/Выручка (16157) = -16.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -51.7

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -37.051

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.173

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.957

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.981

Индекс Альтмана Z = -274.3

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (-51.7), рентабельность продукции (-14.3%), рентабельность компании (-16.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники