ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ "МОРДОВСКИЙ ГУМАНИТАРНЫЙ ИНСТИТУТ" ИНН:1326037287 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:21658943 ОКВЭД:80.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года32348337693513636680
11504 Основные средства на конец предыдущего года33769351363668038132
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3234833769351360
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3376935136366800
12103 Запасы на конец отчетного года317981180
12104 Запасы на конец предыдущего года981181400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2972256021431538
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2560214313982703
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25376241832276314764
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24183227631476412480
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2866526841250240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2684125024163020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года61013606106016052982
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года60610601605298253451
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года3333330
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года3333330
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4533744247399260
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4424739926287530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4537044280399590
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4428039959287860
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15643163302020124196
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16330202012419629703
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1564316330202010
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1633020201241960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года61013606106016052982
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года60610601605298253451
21103 Выручка за отчетный год43023466274563335362
21104 Выручка за предыдущий год46627456333536234889
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42388405683465833939
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год40568346583393932693
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6356059109750
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год60591097514230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6356059109750
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год60591097514230
23403 Прочие доходы за отчетный год711233842605782
23404 Прочие доходы за предыдущий год2338426057829189
23503 Прочие расходы за отчетный год2575764062894
23504 Прочие расходы за предыдущий год57640628941762
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10897821111730
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год78211117363110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10897821111735037
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год78211117350377662
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10897821111730
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год78211117350370
32005 Величина капитала на 313333330
32007 Величина капитала на 314424739926287530
32008 Величина капитала на 314428039959287860
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10897821111730
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)10897821111730
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10897821111730
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)10897821111730
33005 Величина капитала на 313333330
33007 Величина капитала на 314533744247399260
33008 Величина капитала на 314537044280399590
36003 Чистые активы на 314537044280399590
36004 Чистые активы на 314428039959287860
41103 Поступления – всего за отчетный год4404746329420520
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4324646013419510
41193 Прочие поступления за отчетный год8013161010
41203 Платежи – всего за отчетный год4155243299340630
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6562417325170
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2193925848202110
41293 Прочие платежи за отчетный год1305113278109310
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2495303079890
42103 Поступления – всего за отчетный год15799706200
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год15799706200
42203 Платежи – всего за отчетный год288025806100
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год288025806100
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1301-1610100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1194142079990
62503 Прочие за отчетный год6200075
62003 Поступило средств - всего за отчетный год620000
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год550075
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год55000
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год278000
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год268000
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год10000
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год287000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год620000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1089)/Стоимость активов (61013) = 1.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (635)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42388+0+0) = 1.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (635)/Выручка (43023) = 1.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1089)/Выручка (43023) = 2.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.213

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.9

Индекс Альтмана Z = 4.622

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.62), коэффициент быстрой ликвидности (1.81), коэффициент текущей ликвидности (1.83), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (1.48%), рентабельность компании (2.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия