Общество с ограниченной ответственностью "ЭКО-М" ИНН:1326038298 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32365950 ОКВЭД:63.21.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3391391936723351
11504 Основные средства на конец предыдущего года3919367233513080
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3391391936720
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3919367233510
12103 Запасы на конец отчетного года96225521316603
12104 Запасы на конец предыдущего года25521316603607
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8622412094506123
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4120945056201772
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2101109419541101
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1094195411015330
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года82311377040
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года11627045030
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года125088903134240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года89281342478270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15899128221709611178
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12847170961117811251
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11218948894430
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9513944377720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11228949894537782
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9523945377825966
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года130013001300300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13001300300300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3371202463433096
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2024634330964985
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4671332476430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3324764333960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15899128221709611178
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12847170961117811251
21103 Выручка за отчетный год24089165071932419880
21104 Выручка за предыдущий год16507193241988016998
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15011151941516315863
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15153151631586312909
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9078131341610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1354416140170
22203 Управленческие расходы за отчетный год4033000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5045131341610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1354416140170
23403 Прочие доходы за отчетный год6343184158
23404 Прочие доходы за предыдущий год343184158205
23503 Прочие расходы за отчетный год2920153122201838
23504 Прочие расходы за предыдущий год1531222018381660
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год213112521250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год166212523370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год42625425467
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год33425467527
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год170510017001870
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год133170018702107
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год170510017000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год133170018700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЭКО-М"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЭКО-М"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЭКО-М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1705)/Стоимость активов (15899) = 10.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЭКО-М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5045)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15011+0+4033) = 26.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЭКО-М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5045)/Выручка (24089) = 20.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЭКО-М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1705)/Выручка (24089) = 7.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЭКО-М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭКО-М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭКО-М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭКО-М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЭКО-М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.575

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.107

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.134

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.404

Индекс Альтмана Z = 7.546

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЭКО-М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.45), коэффициент быстрой ликвидности (2.3), коэффициент текущей ликвидности (2.68), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (20.94%), рентабельность компании (7.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЭКО-М"