Открытое акционерное общество "Издательский дом "Вечерний Саранск" ИНН:1326040642 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12928534 ОКВЭД:22.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года120209385563
11504 Основные средства на конец предыдущего года209385563749
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1202093850
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2093855630
12103 Запасы на конец отчетного года14195254
12104 Запасы на конец предыдущего года19525450
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3461194416061358
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1679160613581034
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года582111121802136
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1111218021364132
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4057307438380
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2809383835480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4177328342234111
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3018422341115965
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7676760
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7676760
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1111110
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1111110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3338226734400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2267344033580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3425235435263445
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2354352734455255
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года752929696666
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года664696666710
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7529296960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6646966660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4177328342234111
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3018422341115965
21103 Выручка за отчетный год20367176111920917049
21104 Выручка за предыдущий год17611192091704920727
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18841179121879118452
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17912187911845218091
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1526-3014180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-301418-14030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1526-3014180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-301418-14030
23403 Прочие доходы за отчетный год53101025
23404 Прочие доходы за предыдущий год10102520
23503 Прочие расходы за отчетный год322702158264
23504 Прочие расходы за предыдущий год708157264494
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1257-9932700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-999271-16420
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18600168
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год17400425
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1071-117381-1810
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-117382-18101737
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1071-1173810
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-117382-18100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Издательский дом "Вечерний Саранск"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Издательский дом "Вечерний Саранск"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Издательский дом "Вечерний Саранск"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1071)/Стоимость активов (4177) = 25.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Издательский дом "Вечерний Саранск"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1526)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18841+0+0) = 8.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Издательский дом "Вечерний Саранск"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1526)/Выручка (20367) = 7.49 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Издательский дом "Вечерний Саранск"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1071)/Выручка (20367) = 5.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Издательский дом "Вечерний Саранск"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Издательский дом "Вечерний Саранск"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Издательский дом "Вечерний Саранск"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Издательский дом "Вечерний Саранск"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Издательский дом "Вечерний Саранск"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.791

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.256

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.301

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.555

Х5 = Выручка/Активы = 4.876

Индекс Альтмана Z = 8.499

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Издательский дом "Вечерний Саранск"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.77), коэффициент быстрой ликвидности (5.38), коэффициент текущей ликвидности (5.39), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (7.49%), рентабельность компании (5.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Издательский дом "Вечерний Саранск"