Общество с ограниченной ответственностью "Спартак" ИНН:1326042914 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32361343 ОКВЭД:45.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года206723561910
11504 Основные средства на конец предыдущего года235619101890
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года463600
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года220000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года670345561910
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года455619101890
12103 Запасы на конец отчетного года12191585890
12104 Запасы на конец предыдущего года1585890376
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года171527181403
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года271814031401
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года540492652
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года492652997
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года347447952945
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года479529452774
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1017793514855
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года935148554664
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года790900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года689000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года791969004393
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года690043933984
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4009170
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года91700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11471140171
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1140171303
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года71100
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года39400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22582451462
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2451462680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1017793514855
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года935148554664
21103 Выручка за отчетный год13766197199715
21104 Выручка за предыдущий год1971997157397
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8792151517751
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1515177516178
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год497445681964
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год456819641219
22203 Управленческие расходы за отчетный год219000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год278445681964
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год456819641219
23403 Прочие доходы за отчетный год66537250
23404 Прочие доходы за предыдущий год3725022
23503 Прочие расходы за отчетный год187615731513
23504 Прочие расходы за предыдущий год157315131013
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15733032701
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3032701228
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год554525291
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год525291226
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10192507410
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25074102
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год101900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год250700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Спартак"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Спартак"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Спартак"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1019)/Стоимость активов (10177) = 10.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Спартак"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2784)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8792+0+2190) = 25.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Спартак"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2784)/Выручка (13766) = 20.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Спартак"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1019)/Выручка (13766) = 7.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Спартак"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спартак"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спартак"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спартак"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Спартак"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.229

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.155

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.507

Индекс Альтмана Z = 6.552

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Спартак"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1.54), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (20.22%), рентабельность компании (7.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Спартак"