Общество с ограниченной ответственностью "МИРАК" ИНН:1326045351 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:39521867 ОКВЭД:15.98

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года812372372
11504 Основные средства на конец предыдущего года372372407
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года812372372
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года372372407
12103 Запасы на конец отчетного года266275224
12104 Запасы на конец предыдущего года27522412
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года695424215
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года42421593
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года132511420
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года114200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года23101840452
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1840452117
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года31222212824
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2212824524
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года888
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года888
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года23235
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года235283
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года313113
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3113291
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года24802053553
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2053553118
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года611128258
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года128258115
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30912181811
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2181811233
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года31222212824
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2212824524
21103 Выручка за отчетный год1353401465
21104 Выручка за предыдущий год34014652288
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1202661354
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26613541762
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1574111
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год74111526
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15746
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7466
23503 Прочие расходы за отчетный год15520
23504 Прочие расходы за предыдущий год5200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2266
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год410
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1856
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1856
36003 Чистые активы на 313100
36004 Чистые активы на 313100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "МИРАК"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "МИРАК"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "МИРАК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (3122) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "МИРАК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (120+0+0) = 12.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "МИРАК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15)/Выручка (135) = 11.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "МИРАК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (135) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "МИРАК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.75

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МИРАК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МИРАК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МИРАК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "МИРАК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.544

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.01

Х5 = Выручка/Активы = 0.043

Индекс Альтмана Z = 0.437

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "МИРАК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.75), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (11.11%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "МИРАК"