Общество с ограниченной ответственностью "Мордоврегионагроснаб" ИНН:1326047341 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12925810 ОКВЭД:63.12.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7386802076218591
11504 Основные средства на конец предыдущего года8020762185918514
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года51465494
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года465494113
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7437806676750
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8066767586850
12103 Запасы на конец отчетного года428882691179316756
12104 Запасы на конец предыдущего года8269117931675620735
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2204302549312750
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3025493127503095
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4551845841070
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18458410700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года694711478173080
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1147817308205760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14384195442498329261
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19544249832926132457
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5600568650645387
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5686506453874213
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1031061080
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1061081250
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1031061080
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1061081250
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года102640261180011434
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года402611800114342000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года76559726799712278
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года972679971227825944
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года868113752198110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1375219811237490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14384195442498329261
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19544249832926132457
21103 Выручка за отчетный год23854202071702729781
21104 Выручка за предыдущий год20207170272978122499
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23038192911979629585
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19291197962958525486
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год816916-27690
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год916-27691960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год816916-27690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год916-27691960
23303 Проценты к уплате за отчетный год2648891252773
23304 Проценты к уплате за предыдущий год8891252773123
23403 Прочие доходы за отчетный год1983219552603576
23404 Прочие доходы за предыдущий год2195526035763210
23503 Прочие расходы за отчетный год2591151215021736
23504 Прочие расходы за предыдущий год1512150217361491
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-56710-2630
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год710-26312630
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год30886089
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8860891177
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-86622-3231174
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год622-3231174-2568

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мордоврегионагроснаб"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мордоврегионагроснаб"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мордоврегионагроснаб"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-86)/Стоимость активов (14384) = -0.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мордоврегионагроснаб"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (816)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23038+0+0) = 3.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мордоврегионагроснаб"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (816)/Выручка (23854) = 3.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мордоврегионагроснаб"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-86)/Выручка (23854) = -0.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мордоврегионагроснаб"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мордоврегионагроснаб"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мордоврегионагроснаб"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мордоврегионагроснаб"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мордоврегионагроснаб"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.049

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.638

Индекс Альтмана Z = 0.302

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мордоврегионагроснаб"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (3.42%), рентабельность компании (-0.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мордоврегионагроснаб"