Общество с ограниченной ответственностью "Ритон" ИНН:1326047895 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12924241 ОКВЭД:92.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101436
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года5121825
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15260
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года526540
12103 Запасы на конец отчетного года71725021
12104 Запасы на конец предыдущего года72502121
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1578954708585
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9547085851076
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4515915146
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15915146130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года169411859090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11859096520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16951190934707
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11909347071331
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года674420179-10
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года420179-10251
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1021770755717
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7707557171080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10217707550
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7707557170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16951190934707
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11909347071331
21103 Выручка за отчетный год3598505153735293
21104 Выручка за предыдущий год5051537352935236
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3174462451074950
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4624510749505197
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4244272660
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4272663430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4244272660
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4272663430
23404 Прочие доходы за предыдущий год15103935
23503 Прочие расходы за отчетный год404033863
23504 Прочие расходы за предыдущий год4033863215
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3844022430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год402243-1270
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1009000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год90000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год284312243-127
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год312243-127-171

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ритон"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ритон"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ритон"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (284)/Стоимость активов (1695) = 16.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ритон"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (424)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3174+0+0) = 13.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ритон"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (424)/Выручка (3598) = 11.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ритон"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (284)/Выручка (3598) = 7.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ритон"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ритон"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ритон"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ритон"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ритон"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.397

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.168

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.227

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.66

Индекс Альтмана Z = 5.37

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ритон"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.59), коэффициент текущей ликвидности (1.66), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (11.78%), рентабельность компании (7.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ритон"