ООО предприятие "Гипростройпроект" ИНН:1326134107 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12928799 ОКВЭД:74.20.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года35126222
11504 Основные средства на конец предыдущего года126222322
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года35126222
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года126222322
12103 Запасы на конец отчетного года195200254
12104 Запасы на конец предыдущего года200254261
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года150277431
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года774312955
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года101926293940
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года262939407117
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года271629064625
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2906462510333
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года275130324847
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3032484710655
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2191302018
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года302048299789
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года560124829
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1218866
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года560124829
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1218866
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года275130324847
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3032484710655
21103 Выручка за отчетный год2845376012359
21104 Выручка за предыдущий год37601235915154
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2760276711988
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27671198812100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год85993371
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9933713054
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год85993371
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9933713054
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год85993371
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9933713054
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год85112371
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год112371455
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год88102599

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (2751) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (85)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2760+0+0) = 3.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (85)/Выручка (2845) = 2.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (2845) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.784

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.913

Индекс Альтмана Z = 9.46

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.82), коэффициент быстрой ликвидности (4.5), коэффициент текущей ликвидности (4.85), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (2.99%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники