ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ "РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ТИПОГРАФИЯ "КРАСНЫЙ ОКТЯБРЬ" ИНН:1326134330 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02441180 ОКВЭД:22.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1191091905631975706832
11504 Основные средства на конец предыдущего года19056319757068328774
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года16656678161
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года6678161214
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1207741912301976516893
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года19123019765168938988
12103 Запасы на конец отчетного года1137666991880114376
12104 Запасы на конец предыдущего года669918801143768712
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3214176250
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года141762500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года374642411109410691
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4241110941069113778
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года254103910012036
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1039100120363569
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года465822820468
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года822820468440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15873129423179227821
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12942317922782126499
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13664720417222944334714
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2041722294433471435487
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20637206372063720637
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20637206372063720637
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года875875875875
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года875875875875
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2525250
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года252500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года83190155030186477-6423
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года155030186477-6423-7118
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10472717656720801415089
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1765672080141508914394
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года366378372371
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года378372371372
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3663783721327
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года37837213272300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5371583544665000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5835446650005000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26117213301652013224
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21330165201322413720
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года66627174
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года62717473
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года31554272272105718298
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27227210571829818793
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13664720417222944334714
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2041722294433471435487
21103 Выручка за отчетный год60722551015609568503
21104 Выручка за предыдущий год55101560956850377707
21203 Себестоимость продаж за отчетный год60534528855536464920
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год52885553646492071967
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18822167313583
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год221673135835740
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1020845
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год208456
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17821967233538
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год219672335385734
23303 Проценты к уплате за отчетный год1044802679699
23304 Проценты к уплате за предыдущий год802679699713
23403 Прочие доходы за отчетный год3668109538602511
23404 Прочие доходы за предыдущий год1095386025111805
23503 Прочие расходы за отчетный год75467627532973836
23504 Прочие расходы за предыдущий год6275329738363645
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-72665-37866071514
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-378660715143192
24603 Прочее за отчетный год185762720
24604 Прочее за предыдущий год76272014
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-72850-3282255695
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-38622556952025
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-72850-3282255695
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-38622556952025
32003 Величина капитала на 3120637206372063720637
32005 Величина капитала на 31875875875875
32006 Величина капитала на 31252500
32007 Величина капитала на 31155030186477-6423-7118
32008 Величина капитала на 311765672080141508914394
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))718403144700
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)718403144700
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))71840328200
33218 Убыток (ИТОГО)71840328200
33003 Величина капитала на 3120637206372063720637
33005 Величина капитала на 31875875875875
33006 Величина капитала на 312525250
33007 Величина капитала на 3183190155030186477-6423
33008 Величина капитала на 3110472717656720801415089
36003 Чистые активы на 3110472717656720801415089
36004 Чистые активы на 311765672080141508914394
41103 Поступления – всего за отчетный год68578677036783578815
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год68324675186747378564
41193 Прочие поступления за отчетный год254185362251
41203 Платежи – всего за отчетный год68899672616982680344
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год27383235962435232256
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год21568214802232236245
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1044802679699
41293 Прочие платежи за отчетный год18904210672218511144
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-321442-1991-1529
43103 Поступления – всего за отчетный год3871205038715000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3871205038715000
43203 Платежи – всего за отчетный год433568153615972
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год433568153615972
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-4641369-1490-972
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-78538-1035-1533

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-72850)/Стоимость активов (136647) = -53.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (178)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (60534+10+0) = 0.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (178)/Выручка (60722) = 0.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-72850)/Выручка (60722) = -119.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.5

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.075

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.533

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.532

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.281

Х5 = Выручка/Активы = 0.444

Индекс Альтмана Z = -0.337

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.5), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (0.29%), рентабельность компании (-119.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники