ООО "МАМИ" ИНН:1326134481 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:39523234 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года951858875368118
11504 Основные средства на конец предыдущего года887536811863332
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года951858875368118
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года887536811863332
12103 Запасы на конец отчетного года301237
12104 Запасы на конец предыдущего года12379
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3807674712677
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года67471267716125
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2697783
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9778372
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3863685613497
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года68561349716206
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года990479560981615
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года956098161579538
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года244901733519246
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года173351924620429
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года578265984046312
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года598404631240097
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года167311843516057
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года184351605719012
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года745577827562369
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года782756236959109
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года990479560981615
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года956098161579538
21103 Выручка за отчетный год386023814835836
21104 Выручка за предыдущий год38148358360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год313563907235167
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год42417351670
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7246-924669
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-42696690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7246-924669
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-42696690
23403 Прочие доходы за отчетный год12159085
23404 Прочие доходы за предыдущий год1590850
23504 Прочие расходы за предыдущий год3500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7258666754
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-27147540
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7148666754
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-28667540

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7148)/Стоимость активов (99047) = 7.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7246)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31356+0+0) = 23.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7246)/Выручка (38602) = 18.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7148)/Выручка (38602) = 18.52 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.13

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.072

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.073

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.328

Индекс Альтмана Z = 0.217

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.05), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (18.77%), рентабельность компании (18.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники