ООО "КАМЕЯ" ИНН:1326134523 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12924844 ОКВЭД:36.22.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1158106410491054
12104 Запасы на конец предыдущего года1064104910541038
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32724810948
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2482984827
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года115768
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года576838
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1496136911640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1369135311100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1496136913531338
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1369135313381436
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года80080013111288
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года80080012881380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года774250
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7425056
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года68956200
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года56251100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года696569420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года569553500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1496136913531338
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1369135313381436
21103 Выручка за отчетный год784649711923
21104 Выручка за предыдущий год6497119231883
21203 Себестоимость продаж за отчетный год548540612614
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год540612614828
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год236109990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год109993090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год236109990
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год109993090
23503 Прочие расходы за отчетный год46443844
23504 Прочие расходы за предыдущий год44384452
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19065610
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год65612650
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4033067
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год33380423
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1503223198
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3223198580

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (150)/Стоимость активов (1496) = 10.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (236)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (548+0+0) = 43.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (236)/Выручка (784) = 30.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (150)/Выручка (784) = 19.13 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.15

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.995

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.127

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.149

Х5 = Выручка/Активы = 0.524

Индекс Альтмана Z = 2.198

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.198<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (2.15), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (30.1%), рентабельность компании (19.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники