ООО Редакция газеты "Шестой номер" ИНН:1326134731 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:39522720 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года8612182
12104 Запасы на конец предыдущего года12182241
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года245320171767
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года201717671320
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года541026
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года102646
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года259321481875
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года214818751607
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года259321481875
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года214818751607
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12881288841
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года128884154
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года60329297
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1305800705
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8007051256
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13058601034
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года86010341553
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года259321481875
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года214818751607
21103 Выручка за отчетный год583762627616
21104 Выручка за предыдущий год626276167747
21203 Себестоимость продаж за отчетный год412642796280
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год427962806876
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год171119831336
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19831336871
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год171119831336
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19831336871
23403 Прочие доходы за отчетный год364430
23404 Прочие доходы за предыдущий год44300
23503 Прочие расходы за отчетный год16991521210
23504 Прочие расходы за предыдущий год1521210141
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год485061146
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5061146730
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год536073
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год60730
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-54461073
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4461073730

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5)/Стоимость активов (2593) = -0.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1711)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4126+0+0) = 41.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1711)/Выручка (5837) = 29.31 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5)/Выручка (5837) = -0.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.497

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.987

Индекс Альтмана Z = 4.418

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.92), коэффициент текущей ликвидности (1.99), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (29.31%), рентабельность компании (-0.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники