Открытое акционерное общество "Центр информатизации Республики Мордовия" ИНН:1326134964 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00901269 ОКВЭД:72.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года176208268
11504 Основные средства на конец предыдущего года208242278
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года176208268
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года208242278
12103 Запасы на конец отчетного года361217152
12104 Запасы на конец предыдущего года217152159
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года284024902554
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года249025801975
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19841101875
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1101875884
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года518538083581
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года380836073018
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года536140163849
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года401638493296
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года171717
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года171717
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года155155155
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года155155155
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года176616281548
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года162815481581
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года193818001720
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года180017201753
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года329322062122
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года220621221535
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года130107
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1078
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года342322162129
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года221621291543
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года536140163849
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года401638493296
21103 Выручка за отчетный год172851602615698
21104 Выручка за предыдущий год160261569815875
21203 Себестоимость продаж за отчетный год146211342712986
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год134271298612612
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год266425992712
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год259927123263
22203 Управленческие расходы за отчетный год215221592202
22204 Управленческие расходы за предыдущий год215922022163
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год512440510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4405101100
23403 Прочие доходы за отчетный год11327
23404 Прочие доходы за предыдущий год32755
23503 Прочие расходы за отчетный год180180280
23504 Прочие расходы за предыдущий год180280200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год343263257
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год263257955
24603 Прочее за отчетный год187161156
24604 Прочее за предыдущий год161156436
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год156102101
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год102101519
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год156102101
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год102101519
32003 Величина капитала на 311700
32005 Величина капитала на 3115500
32007 Величина капитала на 31162800
32008 Величина капитала на 31180000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)15800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)15800
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2000
33278 Дивиденды (ИТОГО)2000
33003 Величина капитала на 311700
33005 Величина капитала на 3115500
33007 Величина капитала на 31176600
33008 Величина капитала на 31193800
36003 Чистые активы на 31193800
36004 Чистые активы на 31180000
41103 Поступления – всего за отчетный год1958300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1774000
41193 Прочие поступления за отчетный год184300
41203 Платежи – всего за отчетный год1900000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год878100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год587800
41293 Прочие платежи за отчетный год434100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год58300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период58300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Центр информатизации Республики Мордовия"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Центр информатизации Республики Мордовия"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Центр информатизации Республики Мордовия"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (156)/Стоимость активов (5361) = 2.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Центр информатизации Республики Мордовия"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (512)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14621+0+2152) = 3.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Центр информатизации Республики Мордовия"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (512)/Выручка (17285) = 2.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Центр информатизации Республики Мордовия"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (156)/Выручка (17285) = 0.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Центр информатизации Республики Мордовия"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Центр информатизации Республики Мордовия"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Центр информатизации Республики Мордовия"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Центр информатизации Республики Мордовия"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Центр информатизации Республики Мордовия"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.353

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.064

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.566

Индекс Альтмана Z = 3.435

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Центр информатизации Республики Мордовия"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.58), коэффициент быстрой ликвидности (1.41), коэффициент текущей ликвидности (1.51), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (2.96%), рентабельность компании (0.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Центр информатизации Республики Мордовия"