ООО Научно-технический центр "Мидис" ИНН:1326135100 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12921389 ОКВЭД:51.87.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года1712022350
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года171202230
12103 Запасы на конец отчетного года9193819081106738
12104 Запасы на конец предыдущего года81908110673810847
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6672618966476620
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года64836647635131107
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1679124320612060
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1243206120603485
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1754415917250320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1591625032154180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17544159342515215641
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15934251521564145489
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12079102181107611463
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10218110761146310908
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5465571660764178
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года57166076417831451
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года54655716140760
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года57161407641780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17544159342515215641
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15934251521564145489
21103 Выручка за отчетный год48654397833642073381
21104 Выручка за предыдущий год39783364207338155093
21203 Себестоимость продаж за отчетный год45757305022747871560
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год38494274785935353347
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2897928189420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12898942140280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2897128912760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1289127618210
23304 Проценты к уплате за предыдущий год271000
23403 Прочие доходы за отчетный год21872656
23404 Прочие доходы за предыдущий год367265655
23503 Прочие расходы за отчетный год550193352214
23504 Прочие расходы за предыдущий год193352214213
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год236811929510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год119295116630
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год505251238358
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год251238358332
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18639417131305
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год94171313051256

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1863)/Стоимость активов (17544) = 10.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2897)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (45757+0+0) = 6.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2897)/Выручка (48654) = 5.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1863)/Выручка (48654) = 3.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.688

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.106

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.135

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.21

Индекс Альтмана Z = 8.087

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (1.53), коэффициент текущей ликвидности (3.21), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (5.95%), рентабельность компании (3.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники