Общество с ограниченной ответственностью "Евро-люкс" ИНН:1326140559 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12947164 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года491560632
11504 Основные средства на конец предыдущего года560632415
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года491560632
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года560632415
12103 Запасы на конец отчетного года9513
12104 Запасы на конец предыдущего года51310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года960772718
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года772718816
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7091543808
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1543808664
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года21013
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года167923221549
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года232215491503
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года217028822181
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года288221811918
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года179225291319
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года252913198
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года180225391329
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2539132918
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года368343852
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3438521339
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года368343852
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3438521900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года217028822181
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года288221811918
21103 Выручка за отчетный год92421108311006
21104 Выручка за предыдущий год110831100610296
21203 Себестоимость продаж за отчетный год852083598133
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год835981338018
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год72227242873
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год272428732278
22103 Коммерческие расходы за отчетный год9590100
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9010028
22203 Управленческие расходы за отчетный год836837815
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8378151720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-20917971958
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17971958530
23203 Проценты к получению за отчетный год1800
23404 Прочие доходы за предыдущий год923112
23503 Прочие расходы за отчетный год546596647
23504 Прочие расходы за предыдущий год596647610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-73712101311
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12101311-6
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-73712101311
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12101311-6
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-73712101311
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12101311-6

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Евро-люкс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Евро-люкс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Евро-люкс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-737)/Стоимость активов (2170) = -33.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Евро-люкс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-209)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8520+95+836) = -2.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Евро-люкс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-209)/Выручка (9242) = -2.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Евро-люкс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-737)/Выручка (9242) = -7.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Евро-люкс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Евро-люкс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Евро-люкс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Евро-люкс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Евро-люкс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.604

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.34

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.34

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.897

Индекс Альтмана Z = 5.711

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Евро-люкс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.93), коэффициент быстрой ликвидности (4.54), коэффициент текущей ликвидности (4.56), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (-2.26%), рентабельность компании (-7.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Евро-люкс"