Общество с ограниченной ответственностью "Юго-Западный рынок" ИНН:1326140580 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12946254 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года316536276142170440112667
11504 Основные средства на конец предыдущего года2761421704401126670
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3165362761421704400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2761421704401126670
12103 Запасы на конец отчетного года15801122865326849
12104 Запасы на конец предыдущего года1228653168490
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года426484212365382997
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года42123653829970
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года238253140
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2531400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года586875466270840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года54662708398460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года375223330804177523122513
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3308041775231225130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11260710469810283897743
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года104697102838977430
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года13940714411200
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года144112000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года13940714411200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года144112000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года123209819947468424770
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8199474685247700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12320981994746840
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8199474685247700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года375223330804177523122513
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3308031775231225130
21103 Выручка за отчетный год42037489065229147919
21104 Выручка за предыдущий год4890652291479190
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28027390424262643196
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3904242626431960
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14010986496650
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9864966547230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14010986496650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9864966547230
23404 Прочие доходы за предыдущий год187210600
23503 Прочие расходы за отчетный год13869772770510
23504 Прочие расходы за предыдущий год7727705100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год141232447200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2324472047230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год28465944944
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4659449440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год113185937763779
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1859377637790

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Юго-Западный рынок"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Юго-Западный рынок"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Юго-Западный рынок"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (113)/Стоимость активов (375223) = 0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Юго-Западный рынок"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14010)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28027+0+0) = 49.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Юго-Западный рынок"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14010)/Выручка (42037) = 33.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Юго-Западный рынок"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (113)/Выручка (42037) = 0.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Юго-Западный рынок"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юго-Западный рынок"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юго-Западный рынок"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юго-Западный рынок"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Юго-Западный рынок"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.172

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.429

Индекс Альтмана Z = -0.678

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Юго-Западный рынок"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.48), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (33.33%), рентабельность компании (0.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Юго-Западный рынок"