ООО "ТЕХАВТОМАРКЕТ" ИНН:1326141009 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46671716 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2710292531413356
11504 Основные средства на конец предыдущего года2925314133563571
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2710292531410
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2925314133560
12103 Запасы на конец отчетного года4835519027962076
12104 Запасы на конец предыдущего года5190279620761684
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года81296848107135758
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года68481071357584720
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года182205
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1296412039135170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года120391351778360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15674149641665811192
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14964166581119210180
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9026739984200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7399842059840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9036740984305994
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7409843059944315
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2445314637620
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3146376203899
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2445314637620
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3146376200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4193440944662309
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4409446623091966
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4193440944660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4409446651980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15674149641665811192
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14964166581119210180
21103 Выручка за отчетный год1445637972345265
21104 Выручка за предыдущий год6379723452655159
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1003367848595107
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3678485937885028
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год442270123750
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2701237514770
22103 Коммерческие расходы за отчетный год48253421870
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2534218713190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3941671880
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1671881580
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3941671880
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1671881580
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год793338-1521
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3338321963
24603 Прочее за отчетный год-13121155-22860
24604 Прочее за предыдущий год1155-2286-15530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1627-102124361679
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-102124361679-1823
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1627-102124360
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1021243616790
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 317399000
32008 Величина капитала на 317409000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1627000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1627000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1627000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1627000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 319026000
33008 Величина капитала на 319036000
41103 Поступления – всего за отчетный год16433000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год15129000
41193 Прочие поступления за отчетный год1304000
41203 Платежи – всего за отчетный год16434000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год11676000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год513000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год470000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год54000
41293 Прочие платежи за отчетный год3721000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1627)/Стоимость активов (15674) = 10.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (394)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1003+48+0) = 37.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (394)/Выручка (1445) = 27.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1627)/Выручка (1445) = 112.6 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.09

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.56

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.104

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.361

Индекс Альтмана Z = 5.61

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.94), коэффициент текущей ликвидности (3.09), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (27.27%), рентабельность компании (112.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники