Товарищество собственников жилья "№24" ИНН:1326141672 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46673885 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1251450
11504 Основные средства на конец предыдущего года14500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1251450
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года353720
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года37200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года287173196
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1731960
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года322210216
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2102160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года447355216
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3552160
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года445354212
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3542120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года445354212
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3542120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года214
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года140
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года214
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года447355216
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3552160
21103 Выручка за отчетный год240240200
21104 Выручка за предыдущий год2402000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год240240200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2402000
22203 Управленческие расходы за отчетный год10715418
22204 Управленческие расходы за предыдущий год154180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13386182
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год861820
23503 Прочие расходы за отчетный год20138
23504 Прочие расходы за предыдущий год1380
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11373174
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год731740
24603 Прочее за отчетный год23423
24604 Прочее за предыдущий год4230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9069151
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год691510
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9069151
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год691510

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Товарищество собственников жилья "№24"

Прибыль

Прибыль Товарищество собственников жилья "№24"

Чистые активы

Чистые активы Товарищество собственников жилья "№24"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (90)/Стоимость активов (447) = 20.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Товарищество собственников жилья "№24"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (133)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+107) = 124.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Товарищество собственников жилья "№24"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (133)/Выручка (240) = 55.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Товарищество собственников жилья "№24"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (90)/Выручка (240) = 37.5 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Товарищество собственников жилья "№24"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 161

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Товарищество собственников жилья "№24"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 161

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Товарищество собственников жилья "№24"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 143.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Товарищество собственников жилья "№24"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Товарищество собственников жилья "№24"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.716

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.201

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.253

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 222.5

Индекс Альтмана Z = 240.677

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Товарищество собственников жилья "№24"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (143.5), коэффициент быстрой ликвидности (161), коэффициент текущей ликвидности (161), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (55.42%), рентабельность компании (37.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Товарищество собственников жилья "№24"