Общество с ограниченной ответственностью "Кварц" ИНН:1326143662 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12929416 ОКВЭД:26.15

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года124124938
11504 Основные средства на конец предыдущего года124927950
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1241240
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1249270
12103 Запасы на конец отчетного года11113510
12104 Запасы на конец предыдущего года1116944183
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года64209333
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20943137
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года752200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22021250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1993444781
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34430525170
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года14140
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года14140
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года990
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года960
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года232318
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2320-516
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года10101470
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года10932797
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10100
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года10930
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1663113293
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31129392889
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1663110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31129390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1993444781
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34430525170
21103 Выручка за отчетный год593619438
21104 Выручка за предыдущий год619453626
21203 Себестоимость продаж за отчетный год567480429
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год480402641
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год261390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год139510
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год130920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9-410
23403 Прочие доходы за отчетный год1710
23404 Прочие доходы за предыдущий год711100
23503 Прочие расходы за отчетный год23765
23504 Прочие расходы за предыдущий год76640
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год450
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год334
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год34-15
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год330
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год340

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кварц"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кварц"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кварц"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (199) = 1.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кварц"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (26)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (567+0+0) = 4.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кварц"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (26)/Выручка (593) = 4.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кварц"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (593) = 0.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кварц"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кварц"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кварц"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кварц"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кварц"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.457

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.131

Х5 = Выручка/Активы = 2.98

Индекс Альтмана Z = 2.776

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.776<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кварц"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (0.45), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (4.38%), рентабельность компании (0.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кварц"