ООО "КУПНО" ИНН:1326147547 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48651439 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года81113
11504 Основные средства на конец предыдущего года111315
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года81113
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года111315
12104 Запасы на конец предыдущего года45450
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года738264164
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года264164415
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1144
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1449
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года739323213
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года323213424
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года747334226
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года334226439
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года606060
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года606060
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года630217154
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года199154362
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года690277214
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года259214422
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года575712
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года751217
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года575712
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года751217
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года747334226
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года334226439
21103 Выручка за отчетный год1320911138
21104 Выручка за предыдущий год9111380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1320911138
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9111380
22103 Коммерческие расходы за отчетный год864808342
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8263420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год456103-204
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год85-2040
23503 Прочие расходы за отчетный год12170
23504 Прочие расходы за предыдущий год1700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год44486-204
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год68-2040
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13234
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год43163-208
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год45-2080
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год43163-208
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год45-2080

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (431)/Стоимость активов (747) = 57.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (456)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+864+0) = 52.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (456)/Выручка (1320) = 34.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (431)/Выручка (1320) = 32.65 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.913

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.577

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.594

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.105

Индекс Альтмана Z = 24.572

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (12.96), коэффициент текущей ликвидности (12.96), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (34.55%), рентабельность компании (32.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники