Общество с ограниченной ответственностью "Верона" ИНН:1326147882 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48653131 ОКВЭД:52.72.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года302470697423
11504 Основные средства на конец предыдущего года706974237778
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года302470697423
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года706974237778
12103 Запасы на конец отчетного года776719751
12104 Запасы на конец предыдущего года719751652
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10061076601
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1076601375
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4959158
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года591586
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года183118541510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года185415101033
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года485689238934
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года892389348811
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года447433642910
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года336429102157
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года530358035990
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года382257222
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года257222663
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года38255606025
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года556060256653
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года485689238934
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года892389348811
21103 Выручка за отчетный год483145044764
21104 Выручка за предыдущий год450447645040
21203 Себестоимость продаж за отчетный год444839293856
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год392938564445
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год383575908
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год575908595
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год383575908
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год575908595
23403 Прочие доходы за отчетный год45754050
23404 Прочие доходы за предыдущий год4050133
23503 Прочие расходы за отчетный год3827161206
23504 Прочие расходы за предыдущий год161206172
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1131454752
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год454752556
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1131454752
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год454752556

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Верона"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Верона"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Верона"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1131)/Стоимость активов (4856) = 23.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Верона"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (383)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4448+0+0) = 8.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Верона"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (383)/Выручка (4831) = 7.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Верона"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1131)/Выручка (4831) = 23.41 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Верона"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Верона"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Верона"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Верона"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Верона"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.298

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.233

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.233

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.712

Индекс Альтмана Z = 16.578

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Верона"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (2.76), коэффициент текущей ликвидности (4.79), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (7.93%), рентабельность компании (23.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Верона"