Общество с ограниченной ответственностью "НЭП" ИНН:1326147931 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48653266 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года259712081919690
11504 Основные средства на конец предыдущего года208191969019086
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года28010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года259992081919700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года208191970019096
12103 Запасы на конец отчетного года536147785
12104 Запасы на конец предыдущего года147785450
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года344642842026720
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года284202672022389
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года45132702231
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32702231156
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года354513183729736
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года318372973622995
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года614505265549436
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года526554943642091
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года501513399437213
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года339943721331515
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года8806173066998
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1730669988643
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8806173066998
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1730669988643
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года125730
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года236712835225
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года128352251933
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года249213565225
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года135652251933
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года614505265549436
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года526554943642091
21103 Выручка за отчетный год175552669223191
21104 Выручка за предыдущий год266922319121680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год160542224311983
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год222431198311892
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1501444911208
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4449112089788
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1501444911208
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4449112089788
23303 Проценты к уплате за отчетный год306410301818
23304 Проценты к уплате за предыдущий год103018181569
23403 Прочие доходы за отчетный год2114318323924
23404 Прочие доходы за предыдущий год183239244228
23503 Прочие расходы за отчетный год187827691960
23504 Прочие расходы за предыдущий год276919604195
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17702248211354
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2482113548252
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15446811044
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6811044987
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16158180110310
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1801103107265

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "НЭП"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "НЭП"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "НЭП"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16158)/Стоимость активов (61450) = 26.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "НЭП"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1501)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16054+0+0) = 9.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "НЭП"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1501)/Выручка (17555) = 8.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "НЭП"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16158)/Выручка (17555) = 92.04 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "НЭП"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НЭП"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НЭП"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НЭП"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "НЭП"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.538

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.263

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.288

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.439

Индекс Альтмана Z = 10.983

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "НЭП"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (14.02), коэффициент текущей ликвидности (14.24), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (8.55%), рентабельность компании (92.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "НЭП"