ООО "Саранская электронная компания" ИНН:1326147988 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48653332 ОКВЭД:51.87.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2942302230853196
11504 Основные средства на конец предыдущего года3022308531962289
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2942302230850
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3022308531960
12103 Запасы на конец отчетного года1836252917052974
12104 Запасы на конец предыдущего года252917052974462
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3700380533326412
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3805333264121060
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7953103722509
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3103722509928
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года30047000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года470000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6631711554090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года71155409118950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года957310137849315090
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года101378493150904739
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8880
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8880
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-10411390
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4113913540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1491471362
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года491471362520
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4309379337862000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3793378620000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4309379337860
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3793378620000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года200110100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года101000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32646194456011728
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года61944560117284219
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5265629545600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года62954560117280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года957310137849315090
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года101378493150904739
21103 Выручка за отчетный год23842212281909341451
21104 Выручка за предыдущий год21228190934145147252
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18439167631458440193
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16763145843152746892
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5403446545090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4465450999240
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4509408648500
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4086485086660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год894379-3410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год379-34112580
23303 Проценты к уплате за отчетный год5553683750
23304 Проценты к уплате за предыдущий год36837500
23403 Прочие доходы за отчетный год93701502721
23404 Прочие доходы за предыдущий год37015027210
23503 Прочие расходы за отчетный год3884726182927
23504 Прочие расходы за предыдущий год4726182927143
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-40-91-11840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-91-118410520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1060210
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6021072
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-18-2500
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-25000
24603 Прочее за отчетный год-11310
24604 Прочее за предыдущий год-13100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-51-98-1215842
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-98-1215842145
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-51-98-12150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-98-12158420

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-51)/Стоимость активов (9573) = -0.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (894)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18439+4509+0) = 3.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (894)/Выручка (23842) = 3.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-51)/Выручка (23842) = -0.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.352

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0

Индекс Альтмана Z = 2.266

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.266<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (-0), рентабельность продукции (3.75%), рентабельность компании (-0.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники