Общество с ограниченной ответственностью "Коммерческий центр "Айон" ИНН:1326148068 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48654892 ОКВЭД:70.31.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года670348261
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3482610
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года736221354
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года62213540
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7439701615
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года97016150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7439701615
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года97016150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5897841450
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года78414500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года154186165
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1861650
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года154186165
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1861650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7439701615
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года97016150
21103 Выручка за отчетный год172940373636
21104 Выручка за предыдущий год403736360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год165342660
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год426621960
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год76-2293636
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-22914400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год76-2291440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-22914400
23503 Прочие расходы за отчетный год1700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год59-2291440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-22914400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год59-2291440
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-22914400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Коммерческий центр "Айон"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Коммерческий центр "Айон"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Коммерческий центр "Айон"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (59)/Стоимость активов (743) = 7.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Коммерческий центр "Айон"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (76)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1653+0+0) = 4.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Коммерческий центр "Айон"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (76)/Выручка (1729) = 4.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Коммерческий центр "Айон"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (59)/Выручка (1729) = 3.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Коммерческий центр "Айон"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Коммерческий центр "Айон"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Коммерческий центр "Айон"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Коммерческий центр "Айон"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Коммерческий центр "Айон"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.793

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.079

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.079

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.825

Индекс Альтмана Z = 10.007

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Коммерческий центр "Айон"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.47), коэффициент быстрой ликвидности (4.82), коэффициент текущей ликвидности (4.82), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (4.4%), рентабельность компании (3.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Коммерческий центр "Айон"