Общество с ограниченной ответственностью Производственное предприятие "ПОЖТЭКС" ИНН:1326148163 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48655259 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года30030098
12104 Запасы на конец предыдущего года3009899
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года255469600
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4696001471
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1234593
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34593114
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года202020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5671134811
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11348111704
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5671134811
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11348111704
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года397343641
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3436411233
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года417363661
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3636611253
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года150771150
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года771150451
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года150771150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года771150451
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5671134811
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11348111704
21103 Выручка за отчетный год4553828267
21104 Выручка за предыдущий год38282671519
21203 Себестоимость продаж за отчетный год38936610
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год366100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год66167267
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1672671519
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год66167267
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1672671519
23503 Прочие расходы за отчетный год121815
23504 Прочие расходы за предыдущий год181560
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год54149252
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1492521521
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год54149252
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1492521521
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год54149252
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1492521521

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Производственное предприятие "ПОЖТЭКС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Производственное предприятие "ПОЖТЭКС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Производственное предприятие "ПОЖТЭКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (54)/Стоимость активов (567) = 9.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Производственное предприятие "ПОЖТЭКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (66)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (389+0+0) = 16.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Производственное предприятие "ПОЖТЭКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (66)/Выручка (455) = 14.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Производственное предприятие "ПОЖТЭКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (54)/Выручка (455) = 11.87 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Производственное предприятие "ПОЖТЭКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственное предприятие "ПОЖТЭКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственное предприятие "ПОЖТЭКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственное предприятие "ПОЖТЭКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Производственное предприятие "ПОЖТЭКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.735

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.095

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.095

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.78

Индекс Альтмана Z = 8.689

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Производственное предприятие "ПОЖТЭКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.78), коэффициент текущей ликвидности (3.78), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (14.51%), рентабельность компании (11.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Производственное предприятие "ПОЖТЭКС"